国家不间断更新政策扶持,全球各大平台大力招商,一波又一波的福利到来,跨境出口电商似乎迎来了全盛时期。但随着参与者的持续增加,以及蓝海市场的不断挖掘,各大跨境企业的利润都呈现出了下滑的趋势。如何增加营收,成为了热门话题。

其实,跨境电商的增利机会,往往就在身边。来自某跨境电商上市公司的财报一组数据显示,其2015年就获得国家1084万元的出口退税,占其营收的7.9%。庞大的数额,巨大的占比,出口退税带来的收入成为了企业增加收入的重要渠道。

什么是出口退税?有什么好处?


出口退税又可以理解为出口免税,是国家针对跨境企业出口业务而推出的一个福利政策,可以让跨境企业在出口和采购环节节省开支。这里退税指的是国家免除跨境企业在出口环节的增值税,以及跨境企业在采购时付给供应商的增值税。


为什么要办理出口退税?因为可以让企业获得收益。跨境企业的退税率一般为10%~13%,退税的比率不低。而且,国家的出口退税,效率高、时间短,企业可以迅速拿到钱。值得一提的是,出口退税要准备各种单证和凭据,这对企业的合规化转型有帮助。


简言之,出口退税是一种属于跨境企业的合法“回血”方式。


出口退税的两种不同形式:


第一种:一般出口贸易退税


一般贸易出口,这种退税方式针对的是大批量出口的贸易,如海外仓头程(海运、空运、快递)发货、FBA头程(海运、空运、快递)发货。


一般贸易退税的流程

l 要求货物供应商在出口的一个月内,开发票

l 企业拿到增值税发票后进行相关核对,核查,进入税务系统进行认证

l 认证通过一段时间后,海关发出出口信息和发票信息

l 卖家进入退税系统查看相关信息,录入发票、关单信息。

l 进行预申报。预申报信息传到税务系统,进行预审。

l 最后,正式申报,单据、证明收录备案,等待退税款的拨发。


一般贸易要注意的事项

l 向供货企业索要增值税发票,要在货物报关出口后的30天内完成。

l 退税申报手续,需在货物报关出口后的90天内办理。

l 收汇申报业务,需在货物报关出口后的180天内办理。如果被某些因素耽误,切记切记要向外汇管理局申请延期备案。

l 时间点一定要牢牢把握,如果逾期,可能会出现函调,导致退税时间延长,甚至影响退税的成功与否。


第二种:9610出口贸易退税


9610报关出口针对的是小体量,也就是俗称的集货模式,比如国际快递发货。采用“清单核放,汇总申报”的方式,由跨境企业将数据推送给税务、外汇管理部门,实现退税。


9610出口的流程

l 与海关,口岸的系统进行数据对接备案

l 企业正常走货,将订单、物流信息上传至系统

l 报关,而后去外管局办理结汇手续

l 最后整理所有材料,去国税申请退税


9610出口要注意的事项

l 要通过9610的方式来退税,要走快递,专线的渠道。如果走的是邮政代理,一般是没法退税的。

l 跨境卖家要在21天内,整理前20天出口的商品清单,把清单出具给海关。让海关出具相关证明,去办理出口退税。


出口退税要规避的“坑”

许多财务合规的企业,在出口退税的过程中会因为这样那样的原因而退税失败。这多半是因为对退税的流程和规定不够熟悉,在企业日常运营和执行退税的过程中踩了坑。


发票不规范

如果恶意虚开发票,取得失控发票或异常凭证不规范,可能会被停止退税权,面临巨额的罚款。发生两次违规行为的严重违法企业,还会被禁止适用免税政策。


筛选供应商不谨慎

出口货物的过程中,难免受到税务机关的函调。这时候,如果税务机关评判认为货物的供应商“产能不足”,无法生产出该批次的出口货物,那么无论是跨境企业还是货物供应方,都可能被怀疑是“虚开”,被要求缴纳增值税,甚至视同内销。


筛选供应商不谨慎

出口单证不齐全,会被税务机关追缴税款和滞纳金,更严重者还会被罚款。所以,出口退税的过程,相关单证的存档和备案一定要重视。