电子商务从其增加规模来说几乎是主导的。根据统计,全球12%的零售商都是电商,预计在2021年其规模将增长至17.5%。

只要看看亚马逊,在它即将到达25岁生日的时候,已经接近有一兆的美元的市值,超过了苹果公司。

随着越来越多的公司进入电商产业以及在线跨境销售,政府们开始着手于如何保证每分税钱都进入口袋。

在最近几年,跨境税务欺诈成为政府的考虑,这是因为有不少人通过漏洞进行税务欺诈。

增值税在欧洲的现状

至此,欧盟委员会变得对跨境电商逃税工作越来越严苛,为确保跨境电商无法逃避欧盟的VAT成为了打击的重点。研究报告显示在2017年,欧盟每年大概丢失了500亿欧元的的VAT损失,而英国也有大概44亿英镑的VAT损失。

欧盟颁布了许多关于VAT的新法律关于非欧盟跨境电商VAT的监管,以保重在2021年之前做到挽救欧盟公司每年10亿欧元的损失。

如此同时,英国海关税务局也针对这些问题颁布了相关法律。其他国家如德国和法国也正在跟进。全球范围,都有趋势去减少税务欺诈


A. 增值税不合规对卖家的影响

跨境电商不合规产生的影响如下:

》损失利润

》低利润率

》补税

》罚金


B.如何做到增值税合规

1. 确保按照正确的税率征收增值税

》每个国家都有自己的增值税税率

》产品不同适用不同的税率

2.了解增值税征收机制

很多卖家将增值税视为一种负担,但是这是出于对增值税的误解。卖家在各种销售平台展示出来的售价是含税的价格,也就是说卖家只是负责从顾客手里收取增值税,然后向各个税局进行申报。当然,定价过高会对竞争产生一定的影响,但是如果因为不合规而导致被关店、被征收罚金,岂不是更得不偿失?

3.了解欧洲距离销售门槛

距离销售门槛包括以下要素:

》在欧盟进行跨境销售

》进行B2C销售

》从欧盟一国家出售至另一国家

如果卖家满足上述标准,在达到距离销售门槛之前,卖家没有必要在产品卖到的国家进行注册。

距离销售门槛由35,000欧元至100,000欧元不等,因此时刻关注自己的距离销售门槛十分重要,一旦超过距离销售门槛可能会引起额外的合规成本。

》在到达各个国家的门槛之前,适用增值税注册国以及货物发出国的税率。

》一旦超过距离销售门槛,您需要在货物到达国注册增值税并且进行申报。

需要记住,如果产品销量好,很容易就能达到距离销售门槛。

4. 欧盟范围内的B2B销售

现在欧洲范围内的B2B销售适用于反向征收机制,不会涉及向产品到达国申报税款的转移,因此B2B销售不计入距离销售门槛。货物或者服务的接受者申报进项增值税还有销项增值税,然后两笔进行抵消。但是卖家需要在EC 销售清单申报B2B交易。

5. 增值税仍适用于数据服务

》如果您销售数据服务,您仍有增值税义务,需要遵守VAT MOSS规则。