波兰是一个允许海外公司自愿注册增值税号码的国家。对于平台销售的海外卖家,强制注册的要求是:波兰是否有库存。也就是说,如果卖家使用捷克共和国FBA海外仓库,货物进口到波兰仓库,有义务强制注册波兰税号并申报纳税。
1、波兰增值税合规要求
利用波兰增值税法披露的细节准备发票;
具有正确签名、买卖双方真实信息的电子发票;
账户和记录必须至少保存8年;
使用批准的外币汇率;
海外纳税人需要通过当地财税代表进行申报和税收担保。
2、注册税号
基本材料:
店铺链接;
法人ID公司营业执照;
授权书。
申请税号的时效约为2~4周。
3、申报数据
波兰实行月度申报,一般要求在次月25日前完成申报,并缴纳足够的税款。
需要注意的是,完整的波兰申报报告应该有三个收据,即总结JPK,UEK和UPO。
1)JPK汇总申报:汇总一切B2B和B2C业务增值税总和数据申报报告。
卖家需要重点关注:
BOX13:不代扣代缴B2C销售额不含税
BOX19:PL-PL本国B2B销售额不含税
BOX20:PL-PL本国B2B应付税金
BOX21:欧盟其他国家不含税采购金额
BOX22:出口欧盟的免税销售额
BOX23/BOX42:亚马逊供应商不含税采购/销售-commingling sales/buy net amount.
Box24/BOX43:亚马逊供应商应付/退税-commingling vat amount.
BOX51:综合应付税款
BOX54:下期结转税余额(扣除大于应付)
2)UEK收据:是平时一直强调给大家的EC-sales申报所有欧盟B2B以及转移数据的信息报告。
3)UPO收据:税务局确认成功申报的收据。
以上是和卖家分享的跨境卖家必知的波兰增值税,希望对跨境卖家有帮助。连连国际始终关注卖家的每一件小事,在以后的文章中也会带来关于相关方面的文章帮助卖家更好的运营。