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外贸企业出口货物至印尼，采用信用证结算。合作客户提醒，海运环节不可选用 OFAC 制裁国家登记船籍的船舶，不少人对OFAC缺乏了解，本文客观说明 OFAC 的定义、审核规则，以及其和信用证拒付之间的关联。

OFAC全称美国财政部海外资产控制办公室，机构核心职能是制定、落实各类服务美国国家安全与外交政策的经贸及金融制裁。制裁覆盖恐怖活动、跨国毒品交易、大规模杀伤性武器扩散相关金融行为。OFAC隶属于美国总统战时与国家紧急委员会，依托专项法律，可管控、冻结美国境内所有外国资产，同时和欧洲盟国协同落实对外制裁工作。

企业、国家一旦被纳入OFAC制裁清单，相关主体全部金融交易都会被拒绝，名下资产也会被限制划转，存在巨大经济损失风险。为规避美国的法律追责与行政压力，所有美国金融机构开展业务前，必须核查交易对手是否在 OFAC 清单内，仅清单外主体可正常合作，涉及制裁对象则必须终止交易。

外贸实操层面，美资、英资及带有美资背景的银行会严格核查单据内所有OFAC清单相关信息，单据触碰制裁内容，会直接产生极高收汇风险。

进出口企业需要全面核查交易相关主体信息，包含合作客户、对方开证行、保险公司、运输船舶、货代企业，确认上述主体均未出现在OFAC制裁清单内。业务涉及制裁相关内容应尽量规避，无法规避的情况下必须全程谨慎操作。

有真实业务案例可佐证相关风险。一批出口印尼信用证订单，货物完成出运后，中介提前审核单据时发现承运船舶船籍为利比里亚。中介预判开证行会执行OFAC审查并拒付货款，此时货物已发出，企业陷入被动。经过多轮和客户协商，双方更改结算方式，不再走信用证交单，改为直接寄单给客户，由客户电汇付款，企业自行承担开证相关费用，最终顺利收回货款，避免大额亏损。

境外银行审核信用证单据时，只要单据信息触碰OFAC制裁清单，例如船籍归属制裁国家，银行有权直接拒付，后续处理流程十分繁琐。单纯电汇结算不会核验运输相关信息，变通空间更大。孟加拉、阿尔及利亚等国家贸易普遍只接受信用证结算，出口这类国家需要格外留意OFAC相关要求。

不少美资银行信用证条款会标注制裁免责内容，以花旗银行信用证通知条款为例，条款写明，单据标注货物、产地关联美国受限国家，银行不予议付、付款。信用证相关各方均需知晓，美国针对部分国家、机构、个人实施制裁，花旗银行及其分支机构、部分子公司，禁止和制裁范围内主体开展交易。

还有同类通用条款，约束范围扩大至美国、联合国、欧盟及各国监管机构出台的制裁规定。条款写明，一旦交易违反制裁规则，银行无法处理对应业务，监管机构可要求披露交易信息。银行有权拒收违规单据，对于制裁问题引发的所有直接、间接损失、延误，银行不承担任何责任。