为了保证税务管理的公平性和企业按时足额缴纳,英国税务局制定了相关的审计流程,流程中的审计形式称为“合规审计”。英国税务局可以随时审查企业是否已经申报结束。

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税务调查分为以下情况:

1、常规税务调查。

调查范围一般从店铺的第一个销售订单开始,截至税务局规定的日期。税务局的调查重点是英国脱欧前独立申报的数据,卖家需要配合税务局的要求提供相应的信息。

2、退税引起的退税当期税务调查。

一般来说,税务局最近申请退税,退税金额过大,引起了税务局的注意,税务局将调查退税金额。

3、长期零申报调查。

对于长期零申报的客户,税务局发送调查邮件,确认税号是否正常使用。

哪些税号容易引起税务调查?

所有英国VAT税号;

申报异常的客户,引起税务局注意的税号,容易被税务调查;

3年以上的老税号容易被税务局抽查。

税务审计流程:

英国一直有税务检查。长期不申报、长期零申报等VAT税号异常的卖家更容易被HMRC进行税务调查,但正常流程中申报纳税的税号也可能被税务抽查。税务局抽查的卖家税号将从税务局收到.compliance@hmrc.gov.uk发送的税务调查邮件将发送到卖家绑定VAT税号的邮箱和会计师邮箱。

电子邮件的主题通常是CFSS开头+数字编号,为避免遗漏电子邮件,建议将上述电子邮件地址添加到白名单中。

收到上述邮件时,不用担心,仔细检查邮件内容。邮件内容大致包括:

HMRC是谁,HMRC知道卖家在英国网上销售,会审查卖家的VAT申报;

因为卖家是海外卖家,税务局希望通过电子邮件联系卖家。如果卖家同意,请回复他们。如果卖家不同意,请致电我们;

不要使用本邮件收件人以外的邮箱回复税务局;

告知回复期限,要求在规定期限前回复,否则会通知平台关店。

一定要在税务局规定的日期前回复。如果不按时回复税务局,会有店铺的风险。同时,有买家反馈说,他们在HMRC规定的期限内回复了。为什么他们没有收到回复邮件,店铺还是关门了?发生了什么事?那是因为税务局没有收到卖家的回复邮件,所以这个时候税务代理需要仔细检查。

第一封确认沟通电子邮件后,税务局将发送常规调查信息,卖家将开始下一步提交调查信息。或者在规定的日期内回复税务局,税务局会仔细检查信息,并在接下来的一天给卖家发送一封新电子邮件,电子邮件内容可能伴随着各种灵魂折磨,比如:为什么不在销售前注册增值税呢?为什么要少申报呢?等等。

收到新电子邮件后,仔细检查附件,检查税务局检查的金额是否正确。如果卖家有任何问题,请继续联系。如果卖家没有任何问题,卖家可以在税务局的指导下操作,然后卖家可以正常销售!基本税务调查的审计流程是这样的。根据每个人的税务情况,电子邮件的内容也不同。在税务调查期间,卖家可以根据税务局的指导提供信息配合调查。

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