首页

随着欧盟税务合规体系不断完善，亚马逊欧洲站卖家正面临严格的VAT监管要求。从2021年起，欧盟各国税局已建立跨境卖家税务数据共享机制，未合规申报的卖家账户被冻结风险激增。本文将系统梳理欧洲站VAT核心政策，帮助卖家规避税务风险。

一、亚马逊欧洲站VAT强制要求解析

（一）必须注册VAT的情形

1.仓储使用强制合规

使用FBA或第三方海外仓的卖家必须注册当地VAT，无论销售额是否达到阈值。

2.自发货账号特殊处理

未使用欧盟仓储的自发货卖家可暂缓注册，但已注册VAT的账号必须持续申报，否则将触发税局强制估税。

3.账户安全关联机制

收到税局补缴通知后未在14日内响应，税局将直接要求亚马逊关闭账户，且该处罚记录会影响卖家在其他站点的运营资质。

（二）多国税号注册必要性

1.仓储国全覆盖原则

卖家需在所有使用仓储的国家注册VAT，例如同时使用德国、法国仓库需注册两国税号。

2.远程销售阈值管理

当跨境销售额超过目标国阈值（如德国1万欧元/年），需立即注册当地VAT，否则将面临货物扣押风险。

二、VAT注册核心触发条件

（一）五大强制注册场景

货物从欧盟境外发往境内仓储。

B2C远程销售突破到货国起征点。

欧盟境内仓库间货物调拨。

商品进口至欧盟境内。

向欧盟企业卖家销售商品。

（二）销售额监控要点

实时跟踪各国远程销售数据。

关注欧盟统一远程销售阈值（1万欧元）与各国特殊规定（如西班牙3.5万欧元）。

达到阈值前30天完成税号注册，避免申报断档。

三、跨境税务核算体系

（一）三大核心税种计算

进口关税= 申报货值 × 产品对应税率（0%-25%不等）。

进口增值税= (申报货值 + 头程运费 + 关税) × 增值税率。

销售增值税= 销售价格 ÷ (1+税率) × 税率。

（二）实际缴税公式

应缴VAT = 销售增值税 - 进口增值税 - 其他可抵扣金额。

注：进口增值税凭证需保存完整，否则将丧失抵扣资格。

欧盟税务合规已进入"强监管"时代，亚马逊欧洲站卖家需建立"预防性合规"体系。建议卖家优先完成仓储国税号注册，并部署自动化税务管理系统实时监控销售数据。据欧盟税局数据显示，2023年合规卖家的平均利润率比违规卖家高18%，而税务违规成本可达年营收的35%。唯有主动拥抱合规，方能在欧洲电商市场持续发展。

在跨境支付领域，安全性和合规性是首要考虑的问题。作为合规经营的典范，连连国际始终将风险防控放在首位。风控系统不仅符合国内外监管要求，更是拥有65+ 张支付牌照及相关资质，为亚马逊、Shopee、美客多、TikTok Shop等平台客户的每一笔交易保驾护航。连连国际支持亚马逊平台收款。