合规经营是跨境电商的未来之路,跨境卖家沙特阿拉伯VAT的注册和退税多少也有了解,那关于沙特阿拉伯VAT合规细节都知道吗?

卖家要知道的是,税收方面的供货日期在沙特阿拉伯被认为是发票日期、付款日或供货日期中最早的日期。发票必须在交货后的当月15号前开具。

1、优惠券

被代金券抵扣的部分不计入应税额,但要符合这个条件:票面价值与抵扣价值想等。

2、供应地(应税交易发生的地点)

B2B跨境交易中,供应商必须获取其客户的税务识别号。

提供电子和电话服务的场所将根据消费场所提供。查明消费者/居住地点的方法包括:

发票地址

银行帐户的位置。

用户的IP地址。

SIM卡地址。

场地文化、体育、教育和娱乐等设施,提供场地供氧。

对国外提供的商品或服务给予免征。

由沙特王国境外向国内的供应,如有运输服务,则视为应纳税货物。

仅在供应商收到货物离开该国的证明后,出口才免交增值税。

3、确定合理的市场价值

如果发生交易,税务机关可重定应纳税金额:

关联公司之间存在供应的情形。

价值低于公平市价时。

买家没有权利获得全部进项税抵扣。

供应已经开始,并未加以考虑。

4、现金的增值税会计

如年度销售额低于500万里亚尔的应税卖家,可申请以增值税方式申报。

成功者的申请书必须至少在两年内通过,除非超出门槛。

现金增值税会计仅对已支付或收到的增值税应缴税额进行计算。

5、增值税进项抵扣

增值税登记卖家可从所征收的增值税销项中扣除进项增值税。

可使用在登记增值税之前6个月内可使用的服务发生的进项增值税

增值税在增值税登记之前,用于劳务的货物支付的增值税可以抵扣。该资产的价值就是帐面净值。

在下列情况下,不允许在与经济活动无关的支出中抵扣增值税:

娱乐、运动或文化活动。

旅馆和饭店的饮食服务。

二手车,包含保养和燃油。

进口增值税现已可抵扣免税产品。

如进项增值税涉及到部分供应应纳税产品或服务,在事先协商后,允许按比例扣除。还有默认的计算方法。

在筹集资金、转让持续经营企业和其他与可纳税商业活动有关的一次性事项时,可收回进项增值税。

关于资本资产扣除增值税的特别规定。

以上就是小编整理的沙特阿拉伯VAT合规细节,希望对你有所帮助。

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