跨境电商的老板可以不了解交税细节,但是需要了解企业税收逻辑和税收方向。通常来说,对于纳税计划,站在老板的角度来看,可以考虑以下几点。

一、要有全球视野(不好意思,这个要求有点高),跨境电商要做的跨界业务,涉及国内、中国香港和海外,因此必然要从全局来考虑。

二、在体系中设置公司的数目和公司的组织形式,例如系统中整个链条不同的业务归属给不同的公司,有些公司用来申请国家高,有些企业用来申请先进的技术服务企业,有些公司将IT业务装进去,另一些则采用出口退税(国内企业所得税率为15%,在前海设立公司,如在海南设立公司,所得税率也为15%。)

与此同时,高层也要设计,如公司股东如何界定,自然人做股东,有限合伙企业做股东,只涉及个人所得税,不涉及企业所得税;要建立一家公司做股东,就股息和再投资方面比较方便。

三、在多个企业之间建立合法的利润调节和税收制度,如科学地对关联企业间的转移价格进行设计,以实现对老板和其他股东喜欢的企业的征税。

四、优化经营流程,从最大限度地节约税收开始。例如,选择供货商的身份,如果自己也是普通纳税人,是选择向小规模纳税人的企业采购,还是向一般纳税人的企业采购?

从总体上看,小规模纳税人和普通纳税人之间存在税收抵扣差异,小规模纳税人购买商品的价格比普通纳税人便宜,这是个转折点。

作一个小测度:一般情况下,不考虑个别地区的特殊情况,粗略计算,当向小规模纳税人采购价格低于对普通纳税人的供应商89.69%时,可以向小规模纳税人采购,如超过,则向一般纳税人采购。

五、每年一次的“税务体检”,年度梳理必不可少。

此外,在具体操作上,也有改变劳动关系、实行企业分立、调整分档等办法。

以上就是跨境电商老板纳税计划需要考虑的方面,希望对您有帮助。