增值税、企业所得税和个人所得税是目前跨境电商出口企业面临的主要的税务风险。

  • 增值税:根据我国的增值税暂行条例和税务主管部门的有光规定,出口环节如果没有增值税的进项发票,不仅不能退税,反而需要缴纳13%的增值税。很多的跨境电商出口企业,只要是采购的无票货物,都没有办法正常的进行报关出口和收汇,智能采用买单出口或者市场采购等方式解决出口通关问题。所以缺少增值税进项发票导致无法正常出口收汇是跨境电商出口企业面临的税务风险之一。


  • 企业所得税:根据我国的企业所得税法规定,居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。企业所得税的税率25%。现在很多跨境电商出口企业为了逃避高额的税负,经常通过第三方支付机构收汇到自己境内的私人账户,规避企业所得税。这种做法是偷税行为的典型做法,未来也会面临很多的税务风险。通过结汇到个人账户规避企业所得税也是跨境电商出口企业面临的税务风险之一。

  • 个人所得税:根据我国的个人所得税法的规定,居民个人从中国境内和境外取得的所得,都需要缴纳个人所得税。工资薪金等综合所得按照3%到45%的税率征收;经营所得按照5%到35%的税率征收;其他所得按照20%的税率进行征收。现在很多的跨境电商企业直接将收入进入到私人账户,但是私人账户未按照规定申报纳税。个人所得税未合规申报纳税是跨境电商出口企业面临的税务风险之一。


以上就是跨境电商出口企业会面临的税务风险。在跨境电商出口总额持续增长的情况下,国家也在鼓励支持跨境电商,逐步引导企业在不断合规,在合规的情况下降低税负。采用海关的申报模式下,享受无票免征和核定征收。无票免征解决了增值税的问题,核定征收解决了企业所得问题。