商城征税常见问题

重要: 本页信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得用作此类用途。如有疑问,请咨询您的专业顾问。

什么是商城服务商 (MPF)?

在美国,商城服务商通常是指与第三方卖家签订合约,通过网上店铺帮助第三方销售其所拥有和提供的实物商品、数字商品和/或服务的企业。根据此定义,亚马逊即是通过我们的店铺帮助第三方销售商品的商城服务商,负责对配送至已颁布商城服务商法或类似法律的管辖区(州、县、市、区)的订单计算、收取、代缴和退还销售税和使用税。

什么是商城征税?

商城征税是亚马逊用于商城服务商税收法规的一个常见术语。各个国家/地区、州和/或管辖区(国家/地区、州、县、市、区)的商城服务商规定有所不同。此类规定会指定一方负责对配送至已颁布商城服务商法的管辖区的订单收取和代缴销售税和使用税。在这些管辖区,亚马逊将负责计算、收取、代缴(作为纳税人)以及退还销售税和使用税。

重要: 低价货物进口税是某些国家/地区特有的进口税,其功能类似于商城征税。有关更多信息,请参阅商城预扣税。

商城征税适用于哪些卖家?

商城征税适用于将订单发往已颁布商城征税法的美国管辖区(州、县、市、区)的所有亚马逊店铺的所有卖家。所有卖家都必须同意自动执行商城征税,无论其位置或者卖家的销售额或销售量如何。

商城征税与税务计算服务有何不同?

  • 商城征税 (MTC) 适用于发往已颁布商城服务商法或类似法律的管辖区(州、县、市、区)的订单。对于这些订单的税费,亚马逊将负责计算、收取和代缴销售税,以及退还销售税和使用税。亚马逊(作为纳税人)将根据每个州的法律规定,直接向税务机构缴纳代收的商城征税税款。

  • 税务计算服务 (TCS) 是面向美国和加拿大店铺的专业卖家提供的服务,而亚马逊增值税计算服务 (VCS) 则是面向亚马逊欧盟和日本店铺的卖家提供的服务,这些卖家有义务对其来自和发往国内商城的订单计算税费。亚马逊会向卖家收取通过税务计算服务和增值税计算服务计算得出的税费,然后向相应的税务机构代缴并报税。

亚马逊会在何时何地自动计算、收取和代缴销售税?

亚马逊将成为名义上的纳税卖家,并负责在生效日期开始后对配送至以下各州买家的订单计算、收取和代缴销售税和使用税(除非您的税务设置中另有规定):

【计划商城征税管辖区:】

管辖区生效日期(会发生变更)各州相关资源
田纳西州2020 年 10 月 1 日链接

【有效商城征税管辖区:】

管辖区生效日期各州相关资源
阿拉巴马州2019 年 1 月 1 日链接
阿拉斯加州*2020 年 4 月 1 日链接
亚利桑那州2019 年 10 月 1 日链接
阿肯色州2019 年 7 月 1 日链接
加利福尼亚州2019 年 10 月 1 日链接
科罗拉多州*2019 年 10 月 1 日链接
康涅狄格州2018 年 12 月 1 日链接
哥伦比亚特区2019 年 4 月 1 日链接
乔治亚州2020 年 4 月 1 日链接
夏威夷州2020 年 1 月 1 日链接
爱达荷州2019 年 6 月 1 日链接
伊利诺伊州*2020 年 1 月 1 日链接
印第安纳州2019 年 7 月 1 日链接
爱荷华州2019 年 1 月 1 日链接
肯塔基州2019 年 7 月 1 日链接
路易斯安那州2020 年 7 月 1 日链接
缅因州2019 年 10 月 1 日链接
马里兰州2019 年 10 月 1 日链接
马萨诸塞州2019 年 10 月 1 日链接
密歇根州2020 年 1 月 1 日链接
明尼苏达州2018 年 10 月 1 日链接
密西西比州2020 年 7 月 1 日链接
内布拉斯加州2019 年 4 月 1 日链接
内华达州2019 年 10 月 1 日

链接

征税证书

新泽西州2018 年 11 月 1 日链接
新墨西哥州2019 年 7 月 1 日链接
纽约州2019 年 6 月 1 日链接
北卡罗来纳州2020 年 2 月 1 日链接
北达科他州2019 年 10 月 1 日链接
俄亥俄州2019 年 9 月 1 日链接
俄克拉荷马州2018 年 7 月 1 日链接
宾夕法尼亚州2018 年 4 月 1 日链接
波多黎各2020 年 7 月 1 日链接

有关更多信息,请参考此链接。

罗得岛州2019 年 7 月 1 日链接
南卡罗来纳州2019 年 4 月 29 日链接
南达科塔州2019 年 3 月 1 日链接
征税证书

哥伦比亚特区2019 年 4 月 1 日链接
德克萨斯州2019 年 10 月 1 日链接
犹他州2019 年 10 月 1 日链接
佛蒙特州2019 年 6 月 6 日链接
弗吉尼亚州2019 年 7 月 1 日链接
华盛顿州2018 年 1 月 1 日链接
西弗吉尼亚州2019 年 7 月 1 日链接
威斯康辛州2020 年 1 月 1 日链接
怀俄明州2019 年 7 月 1 日链接

* 请查看您的税务设置,了解更多信息和选项。科罗拉多州和伊利诺伊州有自己的商城征税法规。请访问科罗拉多州商城征税常见问题、伊利诺伊州商城征税常见问题和阿拉斯加州商城征税常见问题,了解更多信息。


 亚马逊官网原文详情:

Marketplace Tax Collection FAQ

Important: Information on this page does not constitute tax, legal, or other professional advice and must not be used as such. You should consult your professional advisors if you have questions.

What is a Marketplace Facilitator (MPF)?

In the United States, a marketplace facilitator is commonly defined as a business who contracts with third party sellers to promote the sale of physical property, digital goods, and/or services owned and supplied by a third party through an online store. Based on this definition, Amazon is a marketplace facilitator for third party sales facilitated through our store and is responsible to calculate, collect, remit, and refund sales and use tax on orders shipped to a jurisdiction (state, county, city, district) that has enacted marketplace facilitator or similar laws.

What is Marketplace Tax Collection (MTC)?

Marketplace Tax Collection is a common term Amazon uses for marketplace facilitator tax legislations. Marketplace facilitator rules can be country, state, and/or jurisdiction specific (country, state, county, city, district). These rules identify the party responsible to collect and remit sales and use tax for orders shipped to a jurisdiction where marketplace facilitator laws have been enacted. In these jurisdictions, Amazon will be responsible to calculate, collect, remit (as the taxpayer), and refund sales and use taxes.

Important: Low Value Import taxes are country-specific import taxes and function similarly to MTC. For additional information, see Marketplace Withheld Tax.


Who does Marketplace Tax Collection apply to?

Marketplace Tax Collection applies to all sellers in all Amazon stores with an order destined to a US jurisdiction (state, county, city, district) where Marketplace Tax Collection laws have been enacted. All sellers must agree to automatic Marketplace Tax Collection (MTC), irrespective of their location or the volume or quantity of sales made by the seller.

What is the difference between Marketplace Tax Collection and Tax Calculation Services?


  • Marketplace Tax Collection (MTC) occurs on orders destined to a jurisdiction (state, county, city, district) where Marketplace Facilitator or similar laws have been enacted. For the taxes on these orders, Amazon will be responsible to calculate, collect, and remit sales tax, and refund the sales and use tax. Amazon (as the taxpayer) will remit MTC taxes collected directly to the tax authority, according to each state’s legislation.

  • Tax Calculation Service (TCS) is a service available to Professional sellers on the United States and Canadian stores, and VAT Calculation Service (VCS) for sellers in Amazon’s European Union and Japanese stores, who have an obligation to calculate taxes on their orders that originate within and are destined within the home marketplace. Taxes calculated using TCS and VCS are disbursed to the seller to remit and report to the appropriate tax authority.


Where and when will Amazon automatically calculate, collect, and remit sales tax?

Amazon will become the taxing seller of record and be responsible to calculate, collect, and remit sales and use tax on orders shipped to customers in the following states (unless otherwise identified in your Tax settings) on the effective date:

Planned Marketplace Tax Collection Jurisdictions:


JurisdictionEffective Date (subject to change)State Resource
TennesseeOctober 1, 2020Link


Active Marketplace Tax Collection Jurisdictions:


JurisdictionEffective DateState Resource
AlabamaJanuary 1, 2019Link
Alaska*April 1, 2020Link
ArizonaOctober 1, 2019Link
ArkansasJuly 1, 2019Link
CaliforniaOctober 1, 2019Link
Colorado*October 1, 2019Link
ConnecticutDecember 1, 2018Link
District of ColumbiaApril 1, 2019Link
GeorgiaApril 1, 2020Link
HawaiiJanuary 1, 2020Link
IdahoJune 1, 2019Link
Illinois*January 1, 2020Link
IndianaJuly 1, 2019Link
IowaJanuary 1, 2019Link
KentuckyJuly 1, 2019Link
LouisianaJuly 1, 2020Link
MaineOctober 1, 2019Link
MarylandOctober 1, 2019Link
MassachusettsOctober 1, 2019Link
MichiganJanuary 1, 2020Link
MinnesotaOctober 1, 2018Link
MississippiJuly 1, 2020Link
NebraskaApril 1, 2019Link
NevadaOctober 1, 2019

Link

Certificate of Collection

New JerseyNovember 1, 2018Link
New MexicoJuly 1, 2019Link
New YorkJune 1, 2019Link
North CarolinaFebruary 1, 2020Link
North DakotaOctober 1, 2019Link
OhioSeptember 1, 2019Link
OklahomaJuly 1, 2018Link
PennsylvaniaApril 1, 2018Link
Puerto RicoJuly 1, 2020Link

For more information, refer to this link.

Rhode IslandJuly 1, 2019Link
South CarolinaApril 29, 2019Link
South DakotaMarch 1, 2019Link
Certificate of Collection

District of ColumbiaApril 1, 2019Link
TexasOctober 1, 2019Link
UtahOctober 1, 2019Link
VermontJune 6, 2019Link
VirginiaJuly 1, 2019Link
WashingtonJanuary 1, 2018Link
West VirginiaJuly 1, 2019Link
WisconsinJanuary 1, 2020Link
WyomingJuly 1, 2019Link

*See your Tax settings for additional information and options. Colorado and Illinois have unique marketplace tax collection legislation in place. Visit Marketplace Tax Collection for Colorado FAQ, Marketplace Tax Collection for Illinois FAQ, and Marketplace Tax Collection for Alaska FAQ for more information.

 文章来源:亚马逊官方网站