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说白了，企业守不守法、合不合规，跟它的规模大小、营业收入高低没有直接关系，真要看的还是内部制度建得完不完善。这几年海关陆续分享过一些企业的情况——因为进出口活动里搞违法或者违规、被行政处罚，最后把AEO认证资质弄丢了，里面知名企业也不少见。

一家AEO认证企业最后是怎么掉下来的？把过程追一遍，原因就那么几种：踩了企业守法合规红线、被联合惩戒的监管数据带出来、财务上关税缴款延期、合作伙伴出事被连带稽查、管理要求上碰了红线，再就是通用标准那一关审核没过。

这几种里出现最多的是踩守法合规红线，原因也简单，这条要求最容易被忽略。企业在申请AEO认证的时候数据都很优秀，可内部复核一松，采购或者销售把原始成交单价给错了，前面全白做。侥幸心理一旦冒头，在进出口活动中把风险搁到一边，丧失AEO认证的后果可能马上就来。

这条红线怎么划，进出口货物收发货人和代理报关企业遵从的要求不一样。

企业内部存在下面这些情况，AEO认证就会降级。

一是采购或销售部门内部太强势，进出口或关务部门说话没分量，防火墙根本搭不起来。

二是高层不把合规当回事，觉得海关给便利化就等于海关松监管，风险隐患就那么搁着，抱着侥幸心理。

三是海关法律法规意识淡漠，底线思维也没有，合规文化在企业内部宣导不足，进出口活动里就出现涉嫌走私违规或者重大差错。

四是对供应链上下游太宽容甚至纵容，合作只盯着价格，供应链安全与合规的基本要求丢在一边，合作伙伴频繁出错，行政处罚或连带责任最后落到自己头上。

五是仓库、合作工厂收发货的时候存在溢短装，经手的人刻意瞒着，没有如实告知进出口或关务部门。

六是海关或者其他法律法规有变化，内部没有及时预警，流程也没跟着同步调整。

七是报关行这一环出问题，必要的合理审查缺了；或者进出口业务沟通出现偏差、被误导，造成重大工作失误。

八是没有定期自查和自我纠偏的机制，小风险一路蔓延成大问题。

九是物流或供应链自身运营出现较大失误，招来海关处罚。

十是对自己的业务边界不清楚，信息系统传错或录入出错，申报前业务端也没有风险预警指标。

为什么要在申请AEO认证项目立项初期就把降级的风险摆在前面讲？就是要让所有进出口企业明白：这事不是一劳永逸的。自身和利益相关方的风险隐患得识别出来、持续改善，才可能留在AEO认证队伍里。内部制度不完善，体量再大也保不住这个资质！