填表说明：
(1)表头项目填写规则
01纳税人名称：按出口退（免）税备案表中的出口企业全称填写。
02统一社会信用代码/纳税人识别号：按出口企业统一社会信用代码填写；无统一社会信用代码的，填写出口企业纳税人识别号；
03申报年月：本年度出口的，按申报期年月填写；以前年度出口的，统一按上年12月份填写。
04 申报批次：按所属年月的第几次申报填写。
(2)具体内容填写规则
01 序号：按八位流水号填写，从 00000001 到99999999。
02关联号：是进货和出口数据关联的标志。按“申报年月(6位数宇）+申报批次(3位数字)+关联号流水号(1~8位数字)”的规则进行填写;每21位出口货物报关单号作为一个关联号编写单位。代理出口货物证明编写规则同出口货物报关单。
03税种：若为增值税，填写“V" ；若为消费税，填写“C”。
04凭证种类：按实际申报出口退税的进货凭证据实填写，具体包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、消费税专用缴款书、消费税专用缴款书分割单、海关进口消费税专用缴款书、税收(出口货物专用)缴款书。
05进货凭证号：按申报出口退税的进货凭证号码据实填写。如增值税专用发票，填写增值税专用发票的发票代码+发票号码，其他凭证比照填写。
06供货方纳税人识别号：按申报进货凭证上的供货方纳税人识别号据实填写。海关进口税收凭证的填写缴款单位纳税人识别号。
07开票日期：按申报进货凭证填开日期据实填写。
08出口商品代码：按出口货物报关单的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码填写。如属于无出口报关单的按照进货凭证中货物名称对应的退税率文库中的基本商品代码填写。
09商品名称：按退税率文库中该商品代码对应的名称填写，或按商品实际名称填写。
10计量单位：按申报的出口商品代码在出口退税率文库中的计量单位填写。
11数量：按进货凭证本次申报出口退税数量填写。如进货凭证上出口商品的计量单位与申报计量单位不一致，应按照申报计量单位折算数量。
12计税金额：按进货凭证本次申报退税的计税金额分项填写；如果进货凭证上有多项货物或应税劳务对应的出口货物报关单上同一项商品，可填写计税金额总和。
13征税率：按进货凭证上的征税率据实填写。若为增值税，则按百分比的格式填写专用发票上的税率；若为消费税从价定率方式征税的，则按百分比的格式填写消费税专用税票的法定税率；若为消费税从量定额方式征税的，则填写消费税专用税票的法定税额。
14退税率：按退税率文库对应出口商品的退税率填写，如退税率有特来规定，按政策规定的退税税率填写。
15可退税额：税种为增值税的，按计税金额x退税率计算填写；税种为消费税的，从价定率方式征税的按计税金额x退税率计算填写，从量定额征税的按数量x退税率计算填写。
