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外贸筹资活动产生的现金流入和现金流出包括的各项目的内容和填列方法如下：

1.“吸收投资收到的现金”项目

本项目反映企业收到投资者投入的现金，包括以发行股票、债券等方式筹集资金实际收到的款项净额（即发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额)。以发行股票等方式筹集资金而由企业直接支付的审计费、咨询费以及发行债券支付的印刷费等发行费用，不能在本项目中扣除，在“支付其他与筹资活动有关的现金”项目中反映。

本项目可以根据“实收资本（或股本）”“资本公积”“库存现金”“银行存款”“其他应付款”等账户的记录分析填列。

吸收投资收到的现金一发行股票债券收到的现金一支付的佣企等发行费用（不含审计费、咨询货、印刷费）

2.“取得借款收到的现金”项目

本项目反映企业举借各种短期借款、长期借款收到的现金以及发行债券实际收到的款项净额（发行收人减去直接支付的佣金等发行费用后的净额）。

本项目可根据“短期借款”“长期借款”“交易性金融负债”“应付债券”“库存现金”“银行存款”等账户的记录分析填列。

3.“收到其他与筹资活动有关的现金”项目

本项目反映企业除上述各项以外，收到的其他与筹资活动有关的现金流入，如接受现金捐赠等。

本项目可根据“库存现金”“银行存款”“营业外收入”等账户的记录分析填列。

4. “偿还债务支付的现金”项目

本项目反映企业以现金偿还债务的本金，包括偿还金融企业的借款本金、偿还债券本金等，企业偿还的借款利息、债券利息，在“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”项目中反映，不包括在本项目内。

本项目可根据“短期借款”“长期借款”“库存现金”“银行存款”等账户的记录分析填列。

5.“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”项目

本项目反映企业实际支付的现金股利、支付给其他投资单位的利润或用现金支付的借款利息、债券利息。

本项目可根据“应付股利”“财务费用”“长期借款”“应付债券”“库存现金”“银行存款”“在建工程”“制造费用”“研发支出”“应付利息”“利润分配”等账户的记录分析填列。

6.“支付其他与筹资活动有关的现金”项目

本项目反映的除了上述各项以外，企业支付的其他与筹资活动有关的现金流出。例如发行股票所支付的审计费、咨询费等费用。

本项目可根据“库存现金”“银行存款”及其他有关账户的记录分析填列。