取得借款收到的现金：指企业通过短期、长期借款取得的资金，根据实际收到借款总额填列。
吸收投资者投资收到的现金：指收到投资者投入的资金，包括以股票、债券等方式筹集的资金，根据当期筹集资金总额减去为发行股票、债券付出的相关费用(佣金、手续费、宣传费等)后的差额填列。
偿还借款本金支付的现金：指偿还短期借款、长期借款本金支出的资金，根据当期实际支出借款还款总额填列。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金：指企业在当期支付的股利、利息以及利润分配等支出，根据当期实际支出额填列。
经营性现金流量可以理解为和企业经营活动相关的资金流入和流出，经营性现金流入主要为企业主营业务销售现金流入及其他企业现金流入：经营性现金流出主要作为支持主营业务销售面产生的资金流出，如商品采购支出、物流费支出、广告费支出、人工房租支出、税费支出等。经营性现金流量主要反映企业该周期内自身资产创造的现金流是否正向，经营性现金流和利润相关，可据此评估企业盈利能力。一般情况下，轻营性现金流入大于经营性现金流出，企业现金流为正，说明企业自身经营活动的造血能力较强。
企业具有持续正向的造血能力非常重要， 只有持续造出新鲜血波，企业才能保持活力，才能持续活下去，就像人体，人体血细胞分为三种，白细脑、红细胞和血小板，白细胞10小时左右更新造血，血小板7~10天左右更新造血，红细胞3~4月更新造血，为人体源源不断地提供新鲜血液。没有血液就没有生机，离死亡就不远了。
投资活动现金流包括投资活动现金流入和投资活动现金流出，是指企业长期资产(一年以上)的购入和处置产生的现金流入与流出，包括固定资产、无形资产的购置与处置，长期股权投资款的收回和对外投资支出，其他投资对外投资以及投资款收回等。投资活动相当于企业“放血”，就像成年人每年献两次血可以增强身体的造血机能，促进新陈代谢，更有利于身体健康。企业适当的“放血”能增强企业的造血能力，多产业投资，总有几个做得好的，能给企业持续输送新鲜血液。当然这是好的情况，如果投资的项目都表现不佳，将会增加企业的资金风险。对外投资成果检验是需要一定时间的，并不是很快能看到成果。而且具有一定的风险， 所以企业对外投资“放血”需谨慎。
筹资活动现金流量包括筹资活动现金流入和筹资活动现金流出，是指企业收到投资款(比如发行股票筹集资金)、借款等资金流入及偿还借款、支付股东股息红利等支出。筹资活动相当于给企业“输血”，主要反映企业从外部获取的资金以及支付的欠款分红等情况。对于发展中的中小企业来说，筹资活动非常重要，企业发展前期缺乏资金，可以通过对外筹资获取发展资金给企业提供新鲜血液，同时也可以调整企业的资本结构，让企业结构更多元并且能先活下去。
当然，企业不能一直靠筹资“输血”来维持经营，虽然这样也能活下去，但是会活得很艰难，一且无法再输血， 企业就面临资金链断裂风险。当企业渡过起步阶段的难关后需要通过经营活动持续造血来维持企业的发展，通过变卖资产和借款获取资金维持企业发展的方式不是长久之计。
