波兰是一个允许海外公司自愿注册增值税号码的国家。对于平台销售的海外卖家,强制注册的要求是:在波兰是否有库存?也就是说,如果使用捷克共和国,FBA海外仓库,货物进口到波兰仓库,有义务强制注册波兰税号并申报纳税。

对于自建站的卖家,如果波兰有仓库,也可以选择注册波兰OSS(申报跨欧盟境内的一切B2B和波兰B2C但是,这并不意味着不需要,VAT注册,还是需要的VAT申请跨境欧盟的B2C欧盟进出口数据。


下面就来对波兰VAT申报数据做个解读:


波兰实行月度申报,一般要求在次月25日前完成申报,并缴纳足够的税款。需要注意的是,完整的波兰申报报告应该有三个收据,即总结JPK,UEK和UPO。


今天给大家普及一下如何看回执,每一个box代表什么意思?


1、JPK汇总申报:汇总一切B2B和B2C业务增值税总和数据申报报告。


卖家需要了解的重点信息如下:


BOX13:不代扣代缴B2C销售额不含税

BOX19:PL-PL本国B2B销售额不含税

BOX20:PL-PL本国B2B应付税金

BOX21:欧盟其他国家不含税采购金额

BOX22:出口欧盟的免税销售额

BOX23/BOX42:亚马逊供应商不含税采购/销售-commingling sales/buy net amount.

Box24/BOX43:亚马逊供应商应付/退税-commingling vat amount.

BOX51:综合应付税款

BOX54:税金余额结转下期(扣除大于应付)


2、UEK收据:是平时一直强调给大家的EC-sales申报所有欧盟B2B以及转移数据的信息报告。


3、UPO收据:税务局确认申报成功的收据。

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