除了做好企业数据核算，企业“钱袋子”管理也至关重要。大家肯定都希望企业的“钱袋子”越鼓越好，“钱袋子”越鼓，说明企业流动现金越多，抗风险能力越强。但若“钱袋子”太鼓，持有现金过多，对企业来说也意味着资金流动性慢，对外投资少，放弃了其他的机会成本，会影响企业的获利能力。所以企业持有的现金并不是越多越好，当然也不是越少越好，企业持有现金太少，当企业有支付需求时可能存在资金压力，从而影响业务周转。企业要对账上多余的资金及时处理，控制现金持有限额，提高企业资金使用效益，促进企业健康发展。那么，如何知道企业持有现金是否合理呢?
企业可以通过编制现金预算和做好现金管理来有效管理企业现金使用情况。现金预算也称资金预算。现金有狭义和广义之分，狭义的现金仅指库存现金，广义的现金除了库存现金还有银行存款、其他货币资金等。
现金预算
现金预算是财务预算的一部分，是销售预算、材料采购预算、人工预算、制造费用预算、管理费用预算等的综合性预算反映，由现金收入、现金支出、现金多余或不足、资金的筹集和运用四个部分组成。
现金收入：指来源于销售的收入及其他收入，主要以销售收入为主。
现金支出：指用于企业生产经营活动产生的材料采购、营业费用、各项税费、人工房租、股东分红等支出。
现金多余或不足：指期初现金余额加上本期现金收入减去本期现金支出后的差额，差额为正数说明企业当期预期资金足够支撑企业运转；差额为负数说明当期资金不足以支撑企业运转，需要想办法筹资、融资获取营运资金。
资金的筹集和运用：指企业资金不足需要从外部筹集营运资金的方法以及资金充足的资金使用安排。企业可通过向银行借款、出售短期投资、吸收自己投资、发行股票、债券、融资租赁等方式获取资金；企业资金为正的情况下可以选择归还银行借款或进行短期投资等方式以增加收益。
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