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增值税（VAT）是TikTok英国小店运营的核心税务成本，其税率按商品及服务属性分为三档，且受英国税务政策约束，商家需精准匹配税率合规申报。尤其TikTok对£135及以下商品实行VAT代扣代缴，明晰税率规则能有效规避税务风险。以下为具体税率说明。

一、标准税率

英国VAT标准税率为20%，适用于TikTok小店内绝大多数商品及服务。涵盖电子产品、美妆护肤、普通服装、餐饮热食、金融服务、电信服务等品类，是商家最常接触的税率档。该税率适用于非民生必需、无政策倾斜的商品，计税基数以商品不含税售价为准，税额由消费者承担，平台或商家按规代缴。

二、低税率

低税率设定为5%，仅适用于特定民生及福利类商品和服务，并非所有食品、药品都适用。具体包括家庭能源供应、儿童安全座椅、助听器等医疗设备、部分节能产品，以及经认证的特定医药用品。商家需注意区分品类，如普通食品多属零税率，仅少数特殊医疗药品可适用此档税率，避免误判导致税务违规。

三、零税率

零税率为0%，适用于基础民生必需及鼓励出口的品类。TikTok小店中，出口至英国境外的商品、大部分未加工食品、面包牛奶等日用品、书籍报纸，以及婴儿服装等均适用此档。需注意，零税率并非免税，商家仍需履行申报义务，出口商品需提供提单等证明材料以享受税率优惠。

TikTok英国小店VAT税率分类清晰但适用范围有明确界定，商家需结合商品属性精准匹配。建议对照英国税务部门清单核对品类税率，有VAT税号的商家可合理抵扣进项税。合规把控税率，既是履行税务义务，也是保障店铺长期运营的关键，助力在英国市场稳步发展。

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