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先说个背景。海关在进出口环节不是一刀切管理的，走的是一套分类管理的办法。为什么要分？为了维护国家安全和社会公共利益，保护社会安全，也是为了履行我们缔结的国际条约和协定。

一、分类管理具体怎么分

进口这块分四种。一是禁止进口，二是限制进口，三是自由进口，自由进口要办理自动进口许可证，四是关税配额。

出口这块简单一些，分两种。一种是禁止出口，一种是限制出口。

进口和出口分的方式并不一样，进口多出自由进口和关税配额这两块，出口只分禁止和限制。

除了这些，国家还会根据国际形势的发展，出台出口贸易管制方面的法规。也就是说，出口管制这方面的规定不是固定的，会陆续有新法规出来。这些规定叠加在一起，对企业的进出口活动影响很大！

二、规定散是第一个麻烦

禁止、限制进出口货物的规定，不是集中在一份文件里。它散见于众多法律、行政法规，以及国务院有关部门发布的部门规章当中。

也就是说，同一类货物的禁限要求，可能写在法律里，可能写在行政法规里，也可能写在部门规章里。企业要核实一条依据，得把这三个层级串起来看。换句话说，想把某一类货物的禁限要求找齐，光翻一部法律是不够的。

三、关务地位弱化是第二个麻烦

企业现在面临的主要问题，是进出口领域极其复杂的禁限规定，和内部进出口或关务在企业地位不断弱化之间的矛盾。

规定又散又多，内部管这件事的岗位又越来越没话语权，这就是企业现在的主要矛盾！

这几年进出口越来越便利，很多企业就顺势把关务的集中管理与审核职能拆掉了，把进出口或者关务人员分散到采购、销售这些部门去。这么一改，企业内部就没有一个集中协调的窗口，结果是违规了还浑然不觉！

四、外联窗口也是漏风险的地方

还有一层风险来自外联。很多部门都开放着跟境外客户、供应商，或者其他检测机构沟通的窗口。

要是培训和宣导没做充分，在进出口过程中，技术、研发或者其他部门很可能把禁止类、限制类的货物直接快递或者发运到境内口岸，这就要吃海关处罚了！

所以禁止类合规审核这件事，企业必须重视。非常有必要把禁止类合规审核规范建起来，把涉及的部门、涉及的品类、所适用的管理模式都梳理清楚！

五、AEO认证企业要把它列成必改项

对AEO认证企业来说，禁止类合规审核排在应当重点优化的制度或者程序里面！

尤其在海关审核流程越来越规范的情况下，企业不能再照搬别人的一套。得结合自身的进出口特点、内部流程，还有货源地区或者货物去向，去优化流程和制度！