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票据贴现业务是银行以购买未到期银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式向企业发放的贷款。

票据贴现是收款人或持票人将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人的一项银行授信业务。票据经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑人收取票款。

1.票据贴现的特点

票据贴现作为一种高效实用的融资手段，具有以下特点。

(1)贴现业务能为客户快速变现手中未到期的商业票据，手续方便、融资成本低。

(2)客户可预先得到银行垫付的融资款项，加速公司资金周转，提高资金使用效率。

2票据贴现的中办条件

银行对票据贴现有着严格的规定。

(1)按照《中华人民共和国票据法》和中国人民银行的《支付结算办法》规定签发的有效汇票，基本要素齐全。

(2)单张汇票金额有规定，如中国银行规定单张汇票金额不超过1000万元。

(3)汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以真实合法的交易关系和债务关系为基础。

3.提供资料

(1)未到期的承兑汇票，贴现申请人的企业法人资格证明文件及有关法律文件。

(2)经年审合格的企业(法人)营业执照(复印件)。

(3)企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程。

(4)贴现申请人的近期财务报表。

(5)贴现申请书。

(6)贴现申请人与出票人之间的商品交易合同复印件及合同项下的增值税专用发票复印件。

4.申请程序

(1)持未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行办事机构，填制“银行承兑汇票贴现申请书”或“商业承兑汇票贴现申请书”

(2)向银行提供上述材料。

(3)银行按照规定的程序确认报贴现汇票和贸易背景的真实性、合法性。

(4)计算票据贴现的利息和金额。

贴现利息=汇票面值x实际贴现天数x月贴现利率/30

实付贴现金额=汇票面额-贴现利息

(5)按照实付贴现金额发放贴现贷款。

5.收费标准

票据贴现各项收费均通过合同约定。

出口贴现的概念

银行保留追索权地买入已经银行承兑、未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融通的业务。出口贴现是最方便易行的出口贸易融资方式。

1.出口贴现的特点

(1)简化融资手续。银行最愿提供的贸易融资业务，手续最简便。

(2)加快资金周转。即期收回远期债权，加快资金周转，缓解资金压力。

(3)扩大贸易机会。可为进口商提供远期付款的融资便利，扩大贸易机会。

远期承兑信用证项下的远期汇票被银行承兑后，因临时资金周转困难而需要短期的资金融通，遇到新的投资机会，且预期投资收益率高于贴现利率，则宜选择出口贴现。

2.出口贴现的业务流程

我国各中资和外资银行为了防范风险，目前，一般不办理无贸易背景、用于投资目的的票据贴现。签订合同时与进口商约定以远期承兑信用证作为结算方式；开证行承兑远期汇票或发出承兑通知后，出口商须向银行提交贴现申请书。